La Declaración de confirmación está programada para reemplazar la Declaración anual de Companies House en junio de 2016 y se introducirá como parte de la Ley de Pequeñas Empresas, Empresas y Empleo .

Actualmente, todas las empresas incorporadas deben presentar una declaración anual que contenga la información clave sobre la empresa, incluida la dirección del domicilio social, los directores, la ubicación del registro, la declaración de capital y las participaciones. La nueva Declaración de confirmación está diseñada para simplificar la declaración anual al solicitar una confirmación de que la información que se encuentra en Companies House está actualizada y es precisa.

A diferencia de la declaración anual, no habrá una fecha establecida en el año en que una empresa debe presentar su declaración de confirmación. En cambio, la empresa debe asegurarse de que no transcurran más de 12 meses entre la presentación de una Declaración de confirmación. Una disposición adicional permitirá que se presente una Declaración de Confirmación en línea con otra presentación realizada durante el año, esto tiene la intención de reducir la carga administrativa de la empresa.

La Declaración de confirmación será muy similar a la Declaración anual existente, pero incluirá algunas otras divulgaciones que también se introducen en la nueva Ley de Pequeñas Empresas, Empresas y Empleo.

Las partes clave de la Declaración de confirmación son las siguientes:

• La fecha de la revisión
• Códigos de clasificación de la industria SIC
• Declaración de capital
• Participaciones
• Personas de control significativo (PSC)
• Una declaración de que todas las presentaciones están actualizadas

Vale la pena señalar la adición de la sección Personas de control significativo (PCS). Esto se introdujo como una medida para combatir los delitos financieros y el lavado de dinero. Todas las empresas del Reino Unido ahora deben mantener un registro público de aquellas personas con un control significativo, esto está diseñado para limitar la ofuscación de propiedad que en el pasado ha facilitado los delitos financieros y el lavado de dinero.

Está previsto que la nueva Declaración de confirmación entre en vigor a partir del 30 de junio de 2016.

La entrada ¿Qué es una declaración de confirmación? se publicó primero en Companies UK.

Un certificado de buena reputación a menudo se denomina Certificado de Existencia o Certificado de Autorización. Se usa para decir que una empresa está autorizada e incorporada para realizar negocios en un estado determinado.

El Certificado de buena reputación se utiliza para demostrar dos cosas importantes:

1. La empresa existe desde el momento de la constitución; y
2. que actualmente no se está tomando ninguna medida para eliminar a la empresa del registro.

En el Reino Unido, puede obtener una copia del Certificado de vigencia de Companies House. Esto se enviará a la dirección registrada de la empresa, sin embargo, puede obtener una copia electrónica (esto no contendrá una copia de la firma de un funcionario de la Cámara de Empresas y, por lo tanto, no siempre será apropiado para su uso).

¿Qué se incluye en un certificado de buena reputación?

El Certificado de vigencia incluye información sobre la empresa que incluye:

• El número y el nombre comercial de la empresa
• La fecha de incorporación
• Una declaración de que la empresa ha existido desde la fecha de incorporación.
• Una declaración de que Companies House no ha tomado medidas para eliminar la empresa y clasificarla como inválida.
• Una declaración de que, hasta donde sepa el Registrador, la empresa no está en liquidación, no está sujeta a una orden administrativa y no se ha elegido ningún administrador o receptor de la propiedad de la empresa.

¿Qué sentido tiene tener uno? Sé que mi empresa existe desde la incorporación

La mayoría de las empresas no tienen necesidad de obtener uno, sin embargo, a algunas les gusta mantener su presentación actualizada y, como tales, pueden solicitar una para esos fines.

Pero el uso principal del Certificado de buena reputación es si está pensando en hacer negocios en el extranjero. Esto se debe a que el Registrador Oficial de ese país (equivalente a Companies House) lo solicitará para asegurarse de que la empresa está funcionando como debe y cumple plenamente con sus obligaciones.

Incluso si su empresa tiene su sede en el Reino Unido, las siguientes razones podrían aplicarse a que necesite su Certificado de buena reputación:

• Si está configurando una nueva cuenta bancaria comercial, el banco puede solicitar verla.
• A veces, los prestamistas tendrán una cláusula que les indique que deben verla cuando soliciten un préstamo.
• Es posible que un nuevo socio comercial o inversor desee asegurarse de que su empresa esté funcionando como debería.

Estas personas / organizaciones pueden solicitar verlo porque a veces no es suficiente tener su palabra de que su empresa todavía funciona y funciona correctamente. Al ver el Certificado, podrán ver que legalmente pueden confiar en usted.

¿Cómo puedo obtener el mío?

Se puede preparar un Certificado de vigencia para cualquier empresa que se haya incorporado (incluso si solo ha existido por unos pocos días).

Companies House no emitirá un Certificado de Vigencia si se cumplen las siguientes condiciones:

• Las cuentas de su empresa o el estado de cuenta de confirmación no están actualizadas.
• No se ha proporcionado información sobre la constitución, la propiedad o el control de la empresa.
• En caso de que la empresa no tenga un número anticipado de funcionarios. Lea más sobre los oficiales aquí .

La entrada ¿Qué es un certificado de cumplimiento? se publicó primero en Companies UK.

El impuesto de sociedades se paga sobre las ganancias imponibles que tenga su empresa. Deberá pagar el impuesto sobre sociedades si está establecido como una sociedad limitada, organización benéfica, asociación o sociedad. Piense en ello como el equivalente al impuesto sobre la renta.

Entonces, ¿qué es la ganancia fiscal?

La ganancia imponible puede incluir sus ganancias comerciales (también conocidas como ganancia bruta) y ganancias de inversión. También se incluyen las ganancias de capital, que son las ganancias obtenidas por la venta de una propiedad o inversión.

¿Quién debe pagar el impuesto sobre sociedades?

Todas las empresas con sede en el Reino Unido deberán pagar el impuesto de sociedades sobre todas las ganancias imponibles, incluso si las ganancias solo provienen de las ventas a personas en otros países.

Si la empresa tiene su sede fuera del Reino Unido, pero aún tiene una oficina en el Reino Unido, se deberá pagar el impuesto sobre sociedades, pero solo sobre las ganancias imponibles que surjan de las ventas y actividades en el Reino Unido.

Tasas del impuesto sobre sociedades

Para el ejercicio actual (2018/19) la tasa del Impuesto sobre Sociedades es del 19%. Está configurado para permanecer en este nivel hasta 2020/21, donde está configurado para caer al 17% (según lo establecido en el presupuesto de 2016) ¹ .

Reclamación de la desgravación del impuesto sobre sociedades

Si su empresa ha tenido pérdidas durante el comercio, puede reclamar una desgravación del impuesto sobre sociedades.

Puede reclamar un alivio compensando su pérdida con otras ganancias comerciales del mismo período. Esto luego se puede trasladar hacia atrás o hacia adelante a otros períodos contables.

Hay otros relieves disponibles y se pueden encontrar en el sitio web de Gov.uk .

¿Quién es responsable de presentar las declaraciones de impuestos corporativos?

Si tiene un contador, será uno de sus trabajos clave para usted. Sin embargo, la decisión final y la responsabilidad de lo que se presente dependen de usted como director. Así que asegúrese de que:

• La responsabilidad del impuesto sobre sociedades de su empresa es precisa
• Su declaración de impuestos corporativos se presenta a tiempo; y
• Pagó todos los impuestos corporativos pendientes a HMRC

Autoevaluación del impuesto sobre sociedades

Deberá presentar una declaración de impuestos corporativos ( formulario CT600 ) todos los años. Deberá incluir lo siguiente al completarlo:

• El nombre y el número de registro de su empresa
• Su domicilio social
• Su número de referencia fiscal
• Detalles sobre su facturación y beneficios del año
• Su cálculo de impuestos
• Detalles de concesiones y reducciones.

¿Cuándo debo presentar la solicitud?

Puede presentar su declaración de impuestos corporativos en cualquier momento entre la fecha de finalización del año de su empresa y la fecha de presentación legal. Sin embargo, hay dos cosas para recordar:

1. Si su CT600 se presenta tarde o es inexacto, se le cobrará una multa. Tendrá que pagar esto incluso si lo presenta a través de un contador.
2. Debe pagar su responsabilidad de forma electrónica. Si paga tarde, se le cobrarán intereses.

Mantenimiento de registros

Nota: legalmente, debe conservar todos los registros de la empresa durante al menos seis años financieros. Esto incluye facturas, recibos, trabajos y papeleo relacionado con impuestos. Es aceptable almacenarlos electrónicamente (como escaneos), siempre que sean fáciles de leer.

La entrada ¿Qué es el impuesto de sociedades? se publicó primero en Companies UK.

La crisis del coronavirus ha acelerado aún más el cambio hacia las compras en línea, incluso entre los grupos demográficos tradicionalmente reacios, lo que ha dado como resultado que las ventas de comercio electrónico como proporción de todas las compras minoristas en el Reino Unido alcancen un máximo histórico del 22,3% en marzo de 2020.

Con costos de puesta en marcha mínimos y el potencial de llegar a los consumidores de todo el mundo, iniciar un negocio de comercio electrónico tiene un atractivo obvio. Si bien muchas tiendas minoristas físicas reabrirán gradualmente a medida que se alivien las restricciones de distanciamiento social, el regreso a la «normalidad» está muy lejos.

De hecho, se prevé que muchos de los cambios que estamos viendo en las preferencias y el comportamiento de compra duren, lo que lleva a los empresarios y a las empresas existentes a explorar formas innovadoras de vender en línea, adaptarse a las necesidades cambiantes de los consumidores y seguir siendo relevantes durante estos tiempos difíciles.

Cualesquiera que sean sus razones para querer establecer una empresa en línea en el Reino Unido, ya sea que planee vender en Amazon o a través de su propia tienda de comercio electrónico, existen una serie de pasos importantes que necesitará para convertir su idea de negocio en realidad.

1. Realizar estudios de mercado

Realizar una investigación de mercado es un primer paso esencial al iniciar cualquier tipo de empresa comercial. La información que obtendrá de este tipo de investigación es clave para construir una base sólida y maximizar sus posibilidades de éxito.

Una investigación de mercado eficaz le ayudará a:

• identifique su público objetivo
• determinar si existe demanda para sus productos o servicios
• identificar y evaluar la competencia existente
• revelar brechas y posibles oportunidades comerciales en el mercado
• identificar, monitorear y responder a los cambios y tendencias económicos
• comprender cómo se siente su base de clientes potencial acerca de sus productos o servicios
• tomar decisiones informadas sobre los precios de los productos, las opciones de pago y las estrategias de entrega
• establecer cómo compran sus clientes potenciales, cómo llegar a ellos y comunicarse con ellos, y cómo venderles
• identificar problemas potenciales y minimizar el riesgo de pérdida
• desarrollar estrategias de crecimiento y marketing eficaces
• crear un plan de negocios

Hay mucho que aprender sobre el mercado en el que entrará antes de lanzar su empresa, pero también es importante utilizar la investigación de mercado como herramienta de evaluación a lo largo de la vida de su empresa.

Al hacerlo, podrá seguir su progreso, monitorear la competencia y las tendencias económicas, y responder a las necesidades y expectativas cambiantes del consumidor.

2. Registre su negocio en línea

Para administrar una empresa en el Reino Unido, debe registrar oficialmente una estructura comercial legal. Las dos opciones más populares son el comerciante individual y la sociedad limitada. Si vive en el Reino Unido, puede elegir cualquier estructura. Sin embargo, si no es residente del Reino Unido, deberá crear una sociedad limitada.

Generalmente, se considera que una sociedad limitada es la mejor estructura empresarial porque proporciona una serie de beneficios únicos, que incluyen:

• responsabilidad personal limitada por deudas comerciales
• una imagen profesional y creíble
• la oportunidad de minimizar su responsabilidad fiscal personal
• puede ser propiedad de una o varias personas
• acceso a más desgravaciones y desgravaciones fiscales

La formación de una empresa en el Reino Unido es un proceso increíblemente sencillo y económico. Todo se hace en línea, no hay papeleo que firmar y todos los documentos de registro de la empresa se pueden proporcionar en formato digital, lo que la convierte en una solución ideal para los residentes no británicos que desean establecer una empresa en el Reino Unido desde el extranjero.

3. Configure una cuenta bancaria comercial

Ya sea que decida operar como comerciante individual o establecer una sociedad limitada, necesitará una cuenta bancaria comercial. Si bien no es un requisito legal, le recomendamos que mantenga las finanzas comerciales completamente separadas de sus finanzas personales.

En primer lugar, una cuenta bancaria comercial dedicada a nombre de su empresa proporcionará seguridad a los clientes de que su negocio es legítimo. En un nivel práctico, una cuenta bancaria comercial separada hará que sea mucho más fácil monitorear el flujo de efectivo, identificar transacciones y mantener registros contables precisos.

4. Elija cómo aceptar pagos

Si está configurando una empresa en línea en el Reino Unido, necesitará un sistema de pago electrónico para poder aceptar pagos en línea. Hay una gran selección de procesadores de pago de terceros para elegir, como WorldPay, Stripe, Paypal, Shopify y SagePay.

Hay muchos factores a considerar al decidir cuál es la mejor solución de procesamiento de pagos para su negocio en línea, incluyendo tarifas y opciones de precios, facilidad de configuración y administración, qué tarjetas y tipos de pagos se aceptan y la reputación del proveedor.

Por lo tanto, es importante investigar para asegurarse de que se satisfagan las necesidades de su empresa ahora y en el futuro.

¿Qué sigue?

Ahora que hemos cubierto los pasos básicos necesarios para iniciar un negocio en línea en el Reino Unido, es de esperar que comprenda mejor el proceso inicial y si es algo que desea seguir.

Si bien comenzar un nuevo negocio en el clima actual puede parecer muy contrario a la intuición, los cambios dramáticos en las tendencias de consumo han creado un tipo de demanda completamente nuevo que ninguno de nosotros podría haber predicho.

Junto con una aceleración significativa hacia las compras en línea, los cambios emergentes en las preferencias de los clientes y el comportamiento de compra presentan una serie de oportunidades comerciales para que los minoristas innovadores y decididos cierren la brecha de ventas a través de ofertas digitales.

La entrada Cómo montar una empresa online en el Reino Unido se publicó primero en Companies UK.

Resumen de contenido:

• El memorando de asociación
• Los artículos de asociación
• Modificar los artículos del modelo
• Cambiar sus artículos después de la incorporación

El memorando de asociación

Todas las empresas deben utilizar el mismo documento de memorando pro forma. Contendrá la siguiente información:

• Nombre de la empresa
• Fecha de incorporación
• Tipo de empresa: limitada por acciones o limitada por garantía
• Ley bajo la cual la empresa está registrada
• Nombres y firmas de todos los suscriptores (accionistas originales o garantes)
• Responsabilidad limitada de los accionistas o garantes

Cualquier persona o entidad corporativa que suscriba (agregue) su nombre al memorando durante el proceso de formación de la empresa se convertirá inmediatamente en miembro de esa empresa. Continuarán siendo miembros hasta que decidan dejar la empresa. Los detalles de todos los miembros se registran en Companies House y se muestran en el registro público central, que está disponible para todos en línea.

Los estatutos

La mayoría de las nuevas sociedades limitadas adoptan artículos modelo proporcionados por Companies House en virtud de la Ley de sociedades de 2006, pero es posible modificar esta versión o redactar sus propios artículos personalizados para reflejar los diferentes requisitos. y objetivos de su empresa si tiene necesidades específicas no cubiertas en los artículos modelo.
El contenido de los artículos modelo cubre los siguientes temas:

• Poderes, responsabilidades, toma de decisiones, nombramiento y destitución, indemnización y seguro de los directores
• Acciones, derechos de acciones, distribución y dividendos
• Capitalización de ganancias
• Accionistas
• Reuniones generales

Deberá modificar los artículos modelo o crear los suyos propios si desea emitir cualquier clase de acción distinta a la ordinaria. Asimismo, si desea desviarse de la versión estándar cambiando, eliminando o agregando alguna disposición, deberá modificar manualmente el documento o crear sus propios artículos desde cero y enviarlos a Companies House.

Alterando los artículos del modelo

Si decide adoptar una forma modificada de los artículos modelo (como la introducción de más de una clase de acciones), deberá realizar los cambios pertinentes usted mismo y presentar una copia en Companies House con el paquete de formación de su empresa. Si opta por adoptar los artículos modelo, no tiene que enviar una copia para Companies House. Simplemente indique en su solicitud de registro que su empresa está adoptando artículos modelo.

Cambiar sus artículos después de la incorporación

Puede modificar los artículos en cualquier momento después de la constitución de la empresa. Para hacerlo, los miembros deben aprobar una resolución especial aceptando los cambios, a menos que desee modificar una disposición arraigada (ver más abajo). Se debe enviar una copia del documento final modificado a Companies House dentro de los 15 días posteriores a la aprobación de la resolución.
A veces, estos cambios pueden ser tan simples como otorgar más derechos a los directores. En otras ocasiones, es posible que deba realizar cambios más complicados, como crear más clases de acciones o cambiar los derechos de los miembros. Cualquiera sea el motivo, le recomendamos que busque asesoramiento profesional de antemano.

La entrada ¿Qué son los memorando y los estatutos? se publicó primero en Companies UK.

No existe una obligación legal para una sociedad limitada de tener su propia cuenta bancaria, pero es mejor tener una.

Las finanzas comerciales deben ser precisas y transparentes, por lo que una cuenta separada facilitará el seguimiento de sus ingresos, gastos y ganancias disponibles. Esto será de gran ayuda cuando prepare cuentas anuales y declaraciones de impuestos cada año.

La residencia en el Reino Unido no es un requisito legal

No existen restricciones legales que prohíban a los no residentes del Reino Unido abrir una cuenta comercial. Sin embargo, la mayoría de los bancos no aceptarán solicitudes del extranjero debido a problemas de fraude y costos administrativos adicionales.

No es necesario que abra una cuenta bancaria en el Reino Unido

No existe ningún requisito legal para que una empresa del Reino Unido tenga una cuenta bancaria comercial en el Reino Unido. Puede abrir uno en su país de residencia. Para hacerlo, debe obtener los documentos de su empresa apostillados (legalizados). Desplácese hacia abajo para obtener más información sobre la legalización de documentos.

Opciones de cuentas comerciales para no residentes en el Reino Unido

Companies UK se ha asociado con TransferWise para ofrecer a los no residentes en el Reino Unido una solución de banca empresarial en el Reino Unido. TransferWise te proporcionará un número de cuenta bancaria comercial del Reino Unido y un código de clasificación, además de proporcionarte simultáneamente los datos bancarios de EE. UU., Australia y la zona euro al mismo tiempo. Podrá recibir dinero gratis y tener más de 40 divisas en su cuenta en cualquier momento. Nuestro paquete para no residentes , que está diseñado específicamente para satisfacer las necesidades de los no residentes en el Reino Unido, incluye una cuenta comercial gratuita de TransferWise.

Abrir una cuenta bancaria comercial en su país de residencia

Una alternativa útil a la apertura de una cuenta en el Reino Unido para su sociedad limitada es abrir una en su país de residencia. Para ello, los documentos de su empresa deben estar legalizados. Este proceso se denomina «apostillado». Debe obtener Certificados de Apostilla para estos documentos para confirmar su autenticidad.

Los documentos apostillados son aceptados en todos los países que son parte de la Convención de La Haya de 1961. Hay 105 en total. No podemos ofrecer asesoramiento a países no miembros sobre la aceptación de documentos apostillados.

Empresas El notario público interno del Reino Unido está disponible para firmar documentos de la empresa y organizar certificados de apostilla con la Oficina de Asuntos Exteriores y del Commonwealth. En términos generales, se requieren dos Certificados de Apostilla: uno para el certificado de incorporación y otro para el memorando y estatutos .

La entrada Cuentas bancarias comerciales para no residentes en el Reino Unido se publicó primero en Companies UK.

• Oportunidades de inversión de capital.
• Flexibilidad de la estructura interna y los derechos de los miembros.
• La asignación y fiscalidad de las ganancias comerciales.

La elección de la estructura legal más adecuada dependerá enteramente del tipo de negocio que tenga actualmente o planee tener en el futuro.

Una empresa limitada por acciones es la opción más popular para las empresas con fines de lucro. Una empresa limitada por garantía es la mejor opción para las organizaciones sin fines de lucro. Una estructura de sociedad limitada también es mejor si planea emplear a muchas personas y / o desea la opción de vender acciones en su negocio para aumentar la inversión de capital. También es una estructura más eficiente desde el punto de vista fiscal para muchos tipos de empresas.

El formato LLP fue introducido en 2001 por la Ley LLP 2000 para satisfacer las necesidades de ciertos profesionales que generalmente forman asociaciones tradicionales, como abogados, médicos, contadores y arquitectos.

Las LLP brindan los mismos beneficios que las asociaciones tradicionales con la ventaja adicional de una menor responsabilidad financiera para los socios. Una estructura LLP es una buena opción para empresas con un mínimo de empleados (si los hay) y solo unos pocos socios, cada uno de los cuales hace contribuciones similares a la empresa, disfruta de los mismos derechos y responsabilidades y toma una participación similar de las ganancias comerciales.

Resumen de contenido:

• Las principales diferencias entre una sociedad limitada y una LLP
• Diferentes obligaciones fiscales de las LLP y sociedades limitadas
• Eficiencia fiscal: dejar dinero en la empresa
• Estructura interna y asignación de beneficios

Las principales diferencias entre una sociedad limitada y una LLP

1. Una sociedad limitada puede ser registrada, poseída y administrada por una sola persona; una sola persona puede actuar como director y accionista (o garante). Se requiere un mínimo de dos miembros para establecer una LLP. Sin embargo, una forma de evitar esto es establecer una sociedad limitada inactiva como segundo miembro de LLP.
2. La responsabilidad de los accionistas o garantes de la empresa se limita al monto pagado o impago de sus acciones, o al monto de sus garantías. La responsabilidad de los miembros de LLP se limita a la cantidad que cada miembro garantiza pagar si el negocio tiene dificultades financieras o se liquida.
3. Una sociedad limitada puede recibir préstamos e inversiones de capital de inversores externos. Una LLP solo puede recibir capital de préstamo. No puede ofrecer acciones de capital en el negocio a miembros que no sean miembros de LLP.
4. Las sociedades anónimas pagan el impuesto de sociedades y el impuesto a las ganancias de capital sobre todos los ingresos sujetos a impuestos. Los miembros de LLP pagan el impuesto sobre la renta, el seguro nacional y la CGT sobre todos los ingresos imponibles. La LLP en sí no tiene obligación tributaria.
5. Es más fácil cambiar la estructura de gestión interna y la distribución de ganancias en una LLP.
6. Una sociedad limitada puede funcionar como una empresa sin fines de lucro. Una LLP debe establecerse con la intención de obtener ganancias.

Diferentes obligaciones fiscales de las LLP y sociedades limitadas

Responsabilidad fiscal de la sociedad limitada

Todos los ingresos imponibles generados por una sociedad limitada están sujetos al impuesto de sociedades del 19%. Cualquier salario que reciba un director estará sujeto al impuesto sobre la renta, el seguro nacional y la NI de los empleadores. Sin embargo, los directores a menudo también son accionistas. Esto significa que son tratados como empleados de su propia empresa. La distribución de utilidades a los directores se puede hacer de tal manera que gran parte del dinero que reciben no esté sujeto al impuesto de sociedades ni al impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Al pagarle a un director un salario que no supere su Asignación Personal libre de impuestos y distribuir ganancias adicionales en forma de dividendos para los accionistas, un director puede minimizar legalmente su obligación tributaria personal. Los dividendos se pagan con las ganancias después de impuestos y las primeras £ 2,000 de los pagos están libres de impuestos. Los ingresos por dividendos adicionales se gravan de acuerdo con la categoría impositiva del destinatario.

Obligación fiscal de LLP

Los miembros de LLP son tratados como trabajadores independientes. Deben registrarse para la autoevaluación y pagar el impuesto sobre la renta y el seguro nacional sobre sus ganancias individuales, independientemente de si toman todas las ganancias como salario o dejan una parte en el negocio. Sin embargo, no son responsables del seguro nacional de los empleadores sobre sus ingresos.

Dependiendo de la cantidad de ganancias generadas, la obligación tributaria de los miembros de LLP puede ser bastante alta. Si los ingresos de un miembro de LLP exceden el umbral de la Asignación libre de impuestos personal (£ 12,500 para el año fiscal 2019-2020), estará sujeto a las siguientes tasas de impuesto sobre la renta:

• 20% sobre la renta imponible hasta £ 37,500 (comenzará a pagar esta tasa sobre los ingresos por encima del umbral de asignación personal de £ 12,500).
• 40% sobre ingresos imponibles entre £ 37,501 – £ 150,000 (comenzará a pagar esta tasa sobre ingresos superiores a £ 50,001).
• 45% sobre ingresos superiores a 150.000 £.

Eficiencia fiscal: dejar dinero en la empresa

En los casos en los que obtendrá más ganancias anuales de las que necesita para sacar de su negocio, una sociedad limitada será más fiscalmente eficiente . No es necesario retirar todos los ingresos excedentes de inmediato. En cambio, puede dejar algunas de las ganancias en el negocio y diferir los impuestos retirando el excedente en un año fiscal futuro.

Esto no es posible con una LLP. Independientemente de si los miembros toman la totalidad de su derecho a ganancias anuales o dejan parte en el negocio, todas las ganancias están sujetas al impuesto sobre la renta en el año financiero en que se generan.

Estructura interna y distribución de beneficios

Una LLP puede ofrecer una mayor flexibilidad que una sociedad limitada en términos de alterar los derechos, deberes y beneficios de los miembros individuales. Dichos arreglos se pueden acordar verbalmente entre los miembros de LLP y se pueden cambiar rápida y fácilmente en cualquier momento. Sin embargo, es habitual redactar un acuerdo LLP.

Este documento describirá la estructura de gestión interna de la empresa y los diversos arreglos vigentes, evitando así conflictos y disputas internas.

Los derechos de voto y las ganancias de los accionistas se rigen por los datos prescritos adjuntos a sus acciones . En la mayoría de los casos, las empresas emitirán un solo tipo de acción, lo que proporcionará igualdad de derechos y beneficios a todos los accionistas.

Es más difícil cambiar los derechos y las ganancias de los accionistas porque están estipulados en estos detalles prescritos. La mayoría de las empresas redactarán un acuerdo de accionistas para delinear sus derechos, responsabilidades y deberes, y la forma en que debe operar la empresa.

La entrada ¿Sociedad Limitada o LLP? se publicó primero en Companies UK.

Todos los directores , suscriptores, secretarios de la empresa, miembros de LLP y PSC («personas con un control significativo» de una empresa) también requieren una dirección de servicio. Sirve como la dirección de contacto oficial para la persona donde recibe el correo oficial del gobierno de las agencias gubernamentales del Reino Unido, como HMRC y Companies House.

Un domicilio social, por otro lado, es la dirección de contacto oficial de la empresa o de la propia LLP. Sirve como la dirección de contacto oficial para entregar el correo oficial del gobierno por correo postal o en mano y para la inspección pública de los registros de la empresa.

Acerca de las direcciones de servicio

• Una dirección de servicio debe ser proporcionada a Companies House y mantenida en todo momento por las siguientes personas:
  • Directores de sociedades limitadas.
  • Secretarios de la empresa.
  • Miembros de LLP.
  • Garantes con más del 25% de derechos de voto en una empresa.
  • Accionistas que poseen más del 25% de las acciones o derechos de voto de la empresa.
  • Cualquier otra persona o entidad legal registrable con control o influencia significativos sobre una empresa (estas personas se conocen como Personas con control significativo , o simplemente PSC).

• Es la dirección de contacto oficial donde las personas antes mencionadas reciben correo oficial del gobierno y correspondencia de las agencias gubernamentales del Reino Unido (por ejemplo, Companies House y HMRC) con respecto a su función en la empresa o LLP.

• Companies House mostrará la información de la dirección en el registro público.

• Todos los miembros del público tienen acceso a estos datos de contacto.

• Puede ubicarse en cualquier parte del mundo, ya que no es necesario que esté en el Reino Unido.

• Puede ser una dirección residencial o no residencial.

• Puede ser la misma dirección que el domicilio social (también puede «vincular» la dirección del servicio a su domicilio social para que cambie automáticamente cada vez que este último se mueva).

• La mayoría de las personas prefieren utilizar una dirección que no sea su lugar de residencia debido a la naturaleza pública de esta información. El uso de uno alternativo permite a las personas proteger la privacidad de su hogar de visitantes no deseados y correo no solicitado.

• La dirección se puede cambiar en cualquier momento.

• Companies House debe ser informado de cualquier cambio de dirección.

Los accionistas originales o garantes (también conocidos como «suscriptores») de una empresa que se convierten en miembros de la empresa también deben proporcionar una dirección de servicio en el momento de la constitución.

¿Mi dirección de servicio tiene que estar en el Reino Unido?

No, su dirección de servicio puede estar ubicada en cualquier país y puede cambiarla en cualquier momento, con la frecuencia que desee.

¿Puedo utilizar mi domicilio social como mi dirección de servicio?

Sí, puede utilizar la misma dirección que su domicilio social y dirección de servicio.

Acerca de las direcciones de oficinas registradas

Un domicilio social es la dirección de contacto oficial de una sociedad de responsabilidad limitada o LLP.

• Debe estar ubicada en el mismo país del Reino Unido en el que se registró la empresa o LLP.

• Los detalles de la oficina registrada se divulgan en el registro público central en Companies House y permanecerán allí indefinidamente, incluso si su empresa se disuelve.

• El propósito principal de una oficina registrada es recibir correspondencia y avisos legales. Estos vendrían de Companies House, HMRC y otras agencias gubernamentales.

• La oficina registrada puede ser una dirección residencial o cualquier otra dirección física completa.

• Una dirección no residencial es más apropiada para proteger la privacidad de su hogar y para brindarle a su empresa una imagen corporativa profesional.

• No puede utilizar un número de apartado postal como oficina registrada.

• El domicilio social también se puede cambiar en cualquier momento.

• Se debe notificar inmediatamente a Companies House sobre cualquier cambio de dirección. Companies House notificará automáticamente a HMRC. Lo que significa que no será necesario contactarlos por separado para informar el cambio. Tenga en cuenta que la documentación aún se puede entregar de manera válida en su dirección anterior durante catorce días después del cambio.

¿Puedo trasladar mi domicilio social a otro país?

No, su domicilio social debe permanecer siempre en el país en el que está constituida su empresa, es decir, Inglaterra y Gales, Escocia o Irlanda del Norte. Sin embargo, si registra su empresa en Inglaterra y Gales, puede trasladar su domicilio social de Inglaterra a Gales, o viceversa. Estos dos países están clasificados como uno a los efectos de la formación de empresas y oficinas registradas.

Confidencialidad de direcciones residenciales

Los directores, miembros de LLP, suscriptores y PSC deben proporcionar los detalles de su dirección residencial durante el proceso de formación o nombramiento de la empresa, aunque esta información solo se pondrá a disposición del público si se utiliza como dirección de servicio o como domicilio social.

La entrada Dirección de servicio y dirección del domicilio social: ¿Cuál es la diferencia? se publicó primero en Companies UK.

Resumen de contenido:

• 10 principales ventajas de la sociedad limitada
• Desventajas de una sociedad limitada
• Acerca de las empresas de comerciantes individuales
• Pros y contras de la estructura de comerciante individual
• ¿Compañía limitada o comerciante individual?
• Autoevaluación para directores de empresas y comerciantes individuales
• Fechas límite de presentación y pago de la autoevaluación

Las 10 ventajas principales de la sociedad limitada

Las principales razones para negociar como sociedad anónima son la responsabilidad limitada, la eficiencia fiscal y el estatus profesional. Sin embargo, existen otras ventajas de la sociedad limitada, cada una de las cuales discutimos a continuación:

• Minimizar la responsabilidad personal
• Estado profesional
• Eficiencia y planificación fiscal
• Mayor remuneración personal
• Identidad legal separada
• Credibilidad y confianza
• Oportunidades de inversión y préstamos
• Proteger el nombre de una empresa
• Pensión
• División de ingresos

1. Minimizar la responsabilidad personal

El mayor beneficio de formar su propia empresa es la protección de responsabilidad limitada. En pocas palabras, si su empresa tiene problemas, sus activos personales están seguros. Una sociedad limitada se trata como una entidad legal separada; una «persona» jurídica por derecho propio. Por lo tanto, el negocio está completamente separado de las personas que lo poseen y lo administran. Esta separación se conoce como el «velo corporativo». Cualquier deuda, pérdida o reclamo legal asociado con la empresa es responsabilidad de la empresa, no de los propietarios (accionistas / garantes) o directores.

Como accionista, no tendrá la obligación legal de pagar más que el valor de las acciones que haya tomado en el negocio. Si una empresa tiene dificultades financieras, los activos personales de los accionistas están protegidos más allá del valor nominal de sus acciones. Por lo tanto, si su empresa no puede pagar a sus acreedores, solo se le pedirá que aporte el valor nominal de sus acciones impagas. Esto podría ser tan solo £ 1, dependiendo de la cantidad de acciones que emita y compre. Sin embargo, esta separación no es completamente férrea. Los casos raros en los que el velo corporativo puede ser «levantado» o «perforado» y, por lo tanto, se ignora la separación, lo que hace que los accionistas se vuelvan personalmente responsables, pueden incluir ciertos casos de fraude e irregularidades.

Los comerciantes únicos, por otro lado, corren un riesgo mucho mayor. Ellos son personalmente responsables de todas y cada una de las deudas, pérdidas y responsabilidades comerciales. Como comerciante individual, no existe separación entre usted y su negocio. Si la empresa debe dinero, usted debe dinero. Por lo tanto, sus bienes personales, incluidos su hogar y sus ahorros, podrían incautarse para pagar a sus acreedores.

La responsabilidad limitada es crucial si planea proporcionar suministros o servicios de alto valor que podrían dar lugar a reclamaciones de responsabilidad. Si surgiera una situación de este tipo mientras dirige su negocio como sociedad limitada, no se vería obligado a utilizar sus propios activos para cubrir estas responsabilidades, a menos que haya dado una garantía personal a la empresa o se le declare culpable de comercio ilícito.

2. Estatus profesional

Su estatus e imagen profesional aumentarán cuando comience a operar como una sociedad limitada. Si bien las actividades, la estructura de propiedad y la gestión interna de su empresa pueden ser las mismas, independientemente de la estructura legal que elija, las empresas gozan de una mayor consideración y crean una mejor impresión.

La diferencia en la percepción se debe en gran parte al hecho de que las empresas constituidas se controlan de forma más rigurosa. Tienen requisitos contables y de informes más complejos, sus obligaciones de cumplimiento legal son mucho mayores y sus detalles corporativos y cuentas se publican en registros públicos donde pueden ser inspeccionados por otras personas y empresas.

Una imagen más profesional, junto con los beneficios de la transparencia corporativa, también podría ayudarlo de muchas otras formas, como:

• Atraer nuevos inversores.
• Acceder a una gama más amplia de oportunidades de préstamos.
• Expandirse a diferentes ubicaciones o mercados.
• Crear una identidad de marca valiosa y confiable.
• Competir en igualdad de condiciones con otras empresas de su sector industrial.

3. Planificación y eficiencia fiscal

Las sociedades limitadas pagan actualmente el 19% del impuesto sobre sociedades sobre las ganancias, en contraposición al 20-45% del impuesto sobre la renta que se paga sobre las ganancias de los comerciantes individuales. Esto ofrece una mayor flexibilidad para la planificación fiscal.

Reinversión del excedente de efectivo
En lugar de retirar todas las ganancias disponibles cada año y pagar más impuestos personales además de su obligación del impuesto de sociedades, puede retener los ingresos excedentes en el negocio para pagar los costos operativos futuros y el crecimiento. Esto tiene más sentido que retirar todas las ganancias, pagar el impuesto sobre la renta y reinvertir sus propias finanzas cuando la empresa necesita capital adicional.

Aplazamiento de ingresos personales
Puede diferir el retiro de ganancias para un año fiscal posterior en el que se adeude una tasa más baja de impuestos comerciales o personales. Esta es una estrategia eficiente si el retiro de todas las ganancias disponibles lo llevaría a un nivel más alto de impuesto sobre la renta o impuesto a los dividendos.

4. Mayor remuneración personal

Al establecer una empresa, podría reducir su impuesto sobre la renta y sus contribuciones al seguro nacional (NIC) si acepta una combinación de salario y dividendos . Si mantiene el salario de su director por debajo del límite inferior de ganancias del NIC, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la renta o seguro nacional de clase 4 sobre estas ganancias.

El resto de sus ingresos se pueden tomar como dividendos, que se pagan con las ganancias posteriores al impuesto sobre sociedades. No tendrá que pagar ningún impuesto personal sobre las primeras £ 2,000 de ingresos por dividendos en un solo año fiscal. Por encima de esta suma, se le pedirá que pague el impuesto sobre los dividendos, pero este es invariablemente más bajo que las tasas del impuesto sobre la renta.

Dependiendo de sus ganancias anuales, podría ahorrar de cientos a miles de libras en impuestos cada año, simplemente operando como una sociedad limitada en lugar de un comerciante individual.

5. Identidad legal separada

A diferencia de la estructura de comerciante individual, una sociedad limitada es una «persona» legal por derecho propio, con una identidad completamente separada de sus propietarios y directores. Como resultado, las empresas pueden celebrar contratos en su propio nombre y son responsables de sus propias deudas y pasivos.

Los propietarios solo son responsables por el valor de sus acciones impagas o garantías personales, en lugar del alcance total de las responsabilidades de la empresa. Si una empresa se declara insolvente, es la propia empresa la que se declara en quiebra, no los accionistas o directores.

Además, esto significa que las empresas disfrutan de la sucesión perpetua y sobreviven a la muerte o la propiedad de los accionistas o garantes originales. El negocio se puede vender o transferir a otras personas en cualquier momento, lo que permite que la empresa continúe existiendo con una interrupción mínima para los clientes y empleados.

6. Credibilidad y confianza

La imagen corporativa profesional proporcionada por la estructura de la sociedad limitada agregará prestigio y credibilidad valiosos a su negocio. De hecho, ciertas empresas y agencias, especialmente en las industrias de TI, finanzas y construcción, solo están preparadas para interactuar con otras empresas incorporadas. Esto generalmente se debe al nivel de riesgo involucrado en los contratos que adjudican.

Si es probable que esté tratando con información confidencial, proyectos de TI complejos o contratos de construcción a gran escala, por ejemplo, sus clientes exigirán una protección de responsabilidad limitada de los contratistas que contraten, porque el riesgo asociado de dicho trabajo es particularmente alto. En la mayoría de los casos, los comerciantes individuales simplemente no son considerados para este tipo de trabajo, por lo que una empresa realmente puede mejorar su ventaja competitiva.

7. Oportunidades de inversión y préstamos

Las empresas pueden tener varios propietarios, por lo que es posible obtener capital adicional vendiendo partes («acciones») del negocio a nuevos inversores. En general, las empresas también tienen más oportunidades de préstamos que los comerciantes individuales, y algunos bancos solo otorgan préstamos a empresas constituidas. Además, a menudo es posible asegurar un préstamo para una empresa sin la necesidad de que los accionistas o directores proporcionen garantía contra su propia propiedad.

8. Protección del nombre de una empresa

Todos los nombres de empresas deben ser completamente únicos, por lo que no se pueden configurar dos empresas con el mismo nombre o nombres que sean muy similares entre sí. El nombre oficial de su empresa no puede ser utilizado ni registrado por ninguna otra empresa. Los comerciantes únicos no disfrutan de esta protección.

9. Pensiones

Las empresas brindan la oportunidad de invertir los ingresos comerciales antes de impuestos en un plan de pensiones de la empresa, en lugar de invertir los ingresos retirados en una pensión personal después de la deducción del impuesto comercial y del impuesto personal.

10. División de ingresos

Si es propietario de una sociedad limitada por acciones, puede emitir acciones a su cónyuge o familiares. Esto le permitirá dividir las ganancias de su negocio y minimizar las obligaciones fiscales personales. Al emitir dividendos a un cónyuge o hijos, por ejemplo, puede aprovechar su Asignación personal libre de impuestos, la tasa impositiva básica y la asignación anual de dividendos libre de impuestos de £ 2,000. Esto es increíblemente beneficioso si usted es el único o principal asalariado y / o proporciona regularmente apoyo financiero a sus hijos.

Desventajas de una sociedad limitada

Hay algunos aspectos menos favorables asociados con la formación de sociedades limitadas, como cabría esperar de cualquier cosa que proporcione tantos beneficios. Sin embargo, la mayoría de estas desventajas percibidas palidecen en comparación con el enorme potencial de ahorro y mejora profesional, sin mencionar la protección financiera que disfrutará.

• Debe estar incorporado oficialmente en Companies House.
• Se requiere pagar una tarifa de registro a Companies House para incorporarse.
• El nombre de la empresa está sujeto a ciertas restricciones.
• No es adecuado para directores en quiebra o descalificados que no han sido despedidos.
• Obligatorio para divulgar información personal y corporativa en el registro público.
• Requisitos contables más complejos y que requieren más tiempo.
• Es posible que deba nombrar a un contador para que lo ayude con sus asuntos fiscales.
• Procedimientos estrictos para retirar dinero de la empresa.
• Una declaración de confirmación y cuentas anuales deben presentarse en Companies House cada año.
• Debe enviar una declaración de impuestos de la empresa y cuentas anuales a HMRC todos los años.
• Debe cumplir con los estrictos requisitos de mantenimiento de registros , incluida la redacción de actas de las reuniones y el registro de todas las decisiones tomadas por directores y accionistas.
• El número de registros y registros de la empresa debe mantenerse y estar disponible para inspección pública en su oficina registrada.
• Si realiza algún cambio en los datos de su empresa, debe notificarlo inmediatamente a Companies House.

Acerca de las empresas de comerciantes individuales

Establecerse como comerciante individual es una de las cosas más fáciles de hacer en términos de requisitos de registro y administración. Sin embargo, no existe una distinción legal entre la empresa y el comerciante individual, como ocurre con la estructura de la sociedad limitada.

Esto significa que usted será total y personalmente responsable de todas las deudas y responsabilidades comerciales. Su casa y otros bienes estarán en riesgo si no puede cumplir con sus obligaciones financieras.

Por otro lado, debido a que no existe una distinción legal entre sus finanzas personales y las finanzas comerciales, no es necesario pasar por ningún procedimiento complejo para retirar dinero para uso personal.

Pros y contras de la estructura de comerciante individual

La estructura de comerciante único es ideal para muchos propietarios de pequeñas empresas, especialmente para los autónomos que tienen solo unos pocos clientes y / o un ingreso anual inferior a £ 20,000. Sin embargo, puede llegar un momento en el que resulte beneficioso desde el punto de vista económico o profesional considerar la formación de una sociedad limitada. Si llega a ese punto, su primer puerto de escala debe ser un contador que pueda asesorar sobre el mejor curso de acción.

¿Sociedad anónima o comerciante individual?

No hay duda de que la formación de una empresa reducirá su responsabilidad en caso de que su empresa enfrente dificultades financieras. Una sociedad limitada también ofrece muchos beneficios fiscales, existen numerosas ventajas de tener una imagen y un estatus profesional prestigiosos, y puede crear una empresa con fines benéficos o sin fines de lucro.

Sin embargo, los beneficios deben compararse con el tiempo y el dinero adicionales necesarios para la administración y la contabilidad de una sociedad anónima que de otro modo no serían necesarios si operara como comerciante individual.

Es libre de establecerse como comerciante individual y hay muy poca administración asociada con la gestión de este tipo de negocio, lo que lo convierte en la estructura perfecta para muchos autónomos y propietarios de pequeñas empresas que recién comienzan o tienen muy pocos clientes.

Para muchas personas que lean este blog, la decisión será fácil. Sin embargo, cada negocio es único. Para garantizar que se elija la mejor estructura, su decisión debe basarse en sus preferencias personales, además del asesoramiento profesional y personalizado de un contador o asesor que tenga una comprensión clara de sus objetivos comerciales y planes a largo plazo.

Autoevaluación para directores de empresas y comerciantes individuales

Los comerciantes únicos (y los directores de empresas que reciben una remuneración distinta a un salario a través de PAYE) deben registrarse para la Autoevaluación antes del 5 de octubre después del final del año fiscal que se informa en la declaración de impuestos. Para el año fiscal actual 2018-19, debe recordar registrarse antes del 5 de octubre de 2019. Puede hacerlo en cuestión de minutos proporcionando los siguientes detalles en línea para HMRC:

• Número de seguro nacional.
• Su nombre completo, dirección y datos de contacto.
• Detalles sobre la empresa (nombre, dirección, fecha de inicio de las actividades comerciales, naturaleza de las actividades).

Después de registrarse para la autoevaluación , HMRC le enviará una carta a su dirección de contacto. Este contendrá su Referencia Única de Contribuyente (UTR) personal e información sobre sus obligaciones tributarias y responsabilidades de presentación.

Plazos de presentación y pago de la autoevaluación (año fiscal 2018-19)

El año fiscal para la autoevaluación se extiende desde el 6 de abril hasta el 5 de abril. Por lo tanto, el año fiscal en curso comenzó el 6 de abril de 2018 y finalizará el 5 de abril de 2019. Puede presentar sus declaraciones de impuestos por correo postal o en línea, y puede pagar su Impuesto sobre la Renta y Contribuciones al Seguro Nacional por vía electrónica.

• Las declaraciones de impuestos en papel deben recibirse antes de la medianoche del 31 de octubre de 2019.
• Las declaraciones en línea deben presentarse antes de la medianoche del 31 de enero de 2020.
• El impuesto sobre la renta y el seguro nacional deben pagarse en su totalidad antes del 31 de enero de 2020.

Debe enviar una declaración de impuestos incluso si no tiene que pagar ningún impuesto. Si no cumple con el plazo de presentación final por más de 3 meses, recibirá una multa de £ 100. Sin embargo, esta multa puede no aplicarse si presenta una apelación ante HMRC. Si se atrasa en el pago de parte o la totalidad de sus impuestos, es posible que se le cobre un porcentaje del saldo pendiente.

La entrada Ventajas y desventajas de la sociedad limitada se publicó primero en Companies UK.

Una vez que haya terminado de registrar una empresa y haya comenzado a comerciar en serio, deberá completar una serie de documentos anuales vitales, en particular las cuentas anuales de las empresas en el Reino Unido. A continuación, describimos todo lo que necesita saber sobre las cuentas anuales de una empresa, incluidas las formas en las que puede procesar sus cuentas de su propia empresa.

¿Qué son las cuentas anuales?

Las cuentas anuales se suelen describir como «cuentas financieras», «cuentas de la empresa» o «cuentas legales».

Las cuentas anuales proporcionan un informe completo de la actividad financiera de una empresa durante el último año financiero. La información de las cuentas se utilizará para preparar una declaración de impuestos de la empresa para HMRC y estimar el monto del impuesto de sociedades adeudado por una empresa.

¿Qué es un año financiero?

Un año financiero (comúnmente conocido como «año fiscal» en los EE. UU.) Es generalmente un período de 12 meses para el cual se preparan cuentas anuales. Empresas El año financiero del Reino Unido comienza el día posterior a la finalización del último año financiero, o el día de la incorporación para aquellos que acaban de crear una empresa .

Tenga en cuenta que los años financieros se determinan por referencia al período que finaliza en una fecha específica conocida como Fecha de referencia contable (ARD) (ver más abajo). Puede optar por configurar sus cuentas en el ARD o en una fecha de hasta 7 días a cada lado del ARD.

¿Qué se incluye en las cuentas anuales legales completas?

Con la excepción de las empresas inactivas y pequeñas, todas las empresas deben proporcionar cuentas anuales completas y reglamentarias para Companies House. Los directores de la empresa tienen la responsabilidad legal de garantizar que las cuentas anuales se procesen de manera oportuna antes de la fecha límite de presentación legal. Los accionistas también deben recibir una copia de las cuentas anuales.

Lo siguiente debe incluirse en las cuentas anuales estatutarias completas de una empresa:

• Un balance general que describe el valor de todo lo que pertenece a su empresa.
• Una cuenta de pérdidas y ganancias en la que se describen las ventas y los costos de funcionamiento de la empresa, así como las pérdidas o ganancias que obtuvo durante el período de su último año fiscal.
• Notas sobre las cuentas anuales.
• Informe de un director.
• El nombre y la firma del director en el balance general.
• Informe de un auditor a menos que la empresa esté exenta.

Algunas empresas están exentas de establecer cuentas anuales constitucionales completas para Companies House.

Las “pequeñas” empresas y microempresas pueden preparar cuentas abreviadas que consisten en un balance y notas, sin embargo, aún deben preparar cuentas constitucionales para sus miembros.

Pequeñas empresas y cuentas anuales

A una empresa se le puede asignar el estado de «pequeña empresa» si cumple dos de las siguientes advertencias:

• una facturación inferior a 10,2 millones de libras esterlinas
• balance total inferior a 5,1 millones de libras esterlinas
• personal de 50 empleados o menos

Si su empresa es pequeña, puede optar por solicitar la exclusión de auditoría y decidir si enviar una copia del informe del director a Companies House.

Microentidades y cuentas anuales

Una microentidad es una empresa muy pequeña que cumple como mínimo dos de los siguientes criterios:

• Tiene una facturación anual de £ 632,000 o menos
• Tiene £ 316,000 o menos en su balance
• Tiene 10 empleadores o menos

Las microentidades pueden crear cuentas aún más simples en comparación con las pequeñas empresas, mientras se benefician de las mismas exclusiones que son accesibles para las pequeñas empresas.

Empresas inactivas y cuentas anuales

Si tiene una empresa inactiva , solo necesita juntar cuentas inactivas para Companies House y no será necesario realizar una auditoría. Las cuentas inactivas (inactivas) consisten en notas y un balance.

Sociedades de responsabilidad limitada y cuentas anuales

Las cuentas de sociedades de responsabilidad limitada (LLP) deben organizarse al final de cada año financiero para informar las actividades comerciales colectivas de todos los miembros de LLP. Se debe entregar el duplicado de las cuentas a cada LLP y tenedor de obligaciones, incluida la Companies House.

Al igual que las sociedades limitadas, las microempresas y las pequeñas empresas, las LLP pueden organizar cuentas abreviadas para Companies House, mientras que las LLP inactivas solo necesitan organizar cuentas latentes (inactivas). Las LLP y las sociedades limitadas comparten los mismos criterios de calificación.

Las primeras cuentas de una LLP abarcan el período que comenzaron en la fecha de incorporación, y no el primer día de negociación. Las cuentas terminan en la fecha de referencia contable, o aproximadamente siete días de esa fecha. Cada cuenta futura comienza el día posterior a la finalización de las cuentas anteriores, en la fecha de referencia contable, o aproximadamente siete días en ambos lados del ARD.

Si presenta las primeras cuentas de su LLP y abarcan un período superior a 12 meses, debe enviarlas a Companies House dentro de los 21 meses posteriores a la fecha de incorporación, o dentro de los tres meses posteriores a la ARD, lo que sea más largo. Las cuentas que cubran 12 meses o menos deben entregarse a Companies House dentro de los nueve meses posteriores al ARD.

Las cuentas de LLP deben ser aprobadas por cada miembro y firmadas en su nombre por un miembro elegido.

Explicación del ARD de una empresa

Al registrarse en Companies House, las empresas reciben una ARD (fecha de referencia contable) que refleja el final del año financiero de la empresa (normalmente un período de 12 meses).

El primer ARD de una empresa será el aniversario del último día del mes en el que se constituyó la empresa. Por ejemplo:

• Registra una empresa el 1 de julio de 2019; su primer ARD será el 31 de julio de 2020.
• Las cuentas anuales deben establecerse en esta fecha de referencia contable y deben presentarse en Companies House a más tardar 9 meses después de la ARD.

¿Se puede cambiar una fecha de referencia contable?

El ARD de una empresa se puede cambiar en cualquier momento antes de la fecha límite de presentación. Sin embargo, no se puede cambiar si una empresa tiene cuentas vencidas (a menos que la empresa esté administrando).

Puede acortar su año financiero de 12 meses en la cantidad de meses que desee, con la frecuencia necesaria. Sin embargo, un año financiero solo se puede extender una vez cada cinco años y hasta 18 meses a partir de la fecha de incorporación o el ARD del año anterior.

Para cambiar de empresa a ARD en el Reino Unido, el director de la empresa debe completar el formulario AA01 . Es un proceso simple y solo debería llevarte un par de minutos. A menos que elija hacer otros cambios en su año financiero, el nuevo ARD será la fecha en la que se realizarán todas las cuentas anuales posteriores.

Notifique a HMRC si cambia de empresa ARD del Reino Unido

Se debe notificar a HMRC inmediatamente cuando se realicen cambios en el ARD, ya que afectarán las fechas contables de impuestos corporativos.

Los períodos contables pueden ser de 12 meses o menos, pero a diferencia del año financiero, el período contable no puede superar los 12 meses.

Si su año financiero excede los 12 meses, se deben presentar dos declaraciones de impuestos de la empresa: una para los primeros 12 meses y otra para el período excedente.

Cuándo presentar sus cuentas anuales

Como se describe, las cuentas anuales generalmente abarcan un período de 12 meses. La fecha límite para la entrega de cuentas anuales a Companies House es nueve meses después del ARD. Esto refleja el final del año financiero y generalmente cae el último día del mes del aniversario de incorporación.

Además, si el primer año fiscal de Companies UK supera los 12 meses (lo que es bastante común), debe presentar sus primeras cuentas anuales en Companies House dentro de los 21 meses posteriores a la incorporación (en lugar de 9 meses). Las cuentas anuales subsiguientes vencerán a los 9 meses del ARD.

¿Puede completar sus propias cuentas anuales?

Los comerciantes individuales pueden encontrar más fácil completar sus cuentas anuales en comparación con las sociedades limitadas, ya que estas últimas inevitablemente tendrán requisitos contables más complejos. Las cuentas anuales de las sociedades limitadas deben cumplir las estrictas normas contables establecidas por el Consejo de informes financieros (FRC) .

Los directores de la compañía son responsables del mantenimiento de registros de cuentas anuales precisos y de la presentación oportuna de los documentos relevantes en Companies House y HMRC. Si no se considera capaz de llevar una contabilidad competente o no tiene los conocimientos contables necesarios, debe intentar contratar a un contador, ya que el riesgo de una presentación incorrecta podría ser perjudicial.

Además, los contadores profesionales pueden ayudarlo a minimizar sus facturas de impuestos con conocimiento interno sobre cómo manejar sus finanzas.

Si contrata a un contador para sus cuentas anuales, debe proporcionar la siguiente información:

• Recibos y facturas de todos los bienes y servicios comprados / vendidos.
• Facturas de servicios públicos.
• Extractos de cuenta bancaria.
• Extractos de tarjetas de crédito.
• Acuerdos de préstamo.
• Cheque los talones del libro.
• Libros de caja y libros de caja chica.
• Documentación de nómina.
• Cupones de dividendos.
• Detalles de las finanzas adeudadas a la empresa o adeudadas por la empresa.
• Gastos generales.
• Detalles de la inversión.
• Registros de IVA.
• Registros de existencias en poder de la empresa al final del año financiero.

¿Cuándo se auditan las cuentas anuales de sociedades limitadas?

La mayoría de las empresas pequeñas y medianas no requerirán una auditoría, a menos que los estatutos indiquen explícitamente que se debe realizar una auditoría y los accionistas solicitan que posea al menos el 10% de las acciones emitidas.

Las auditorías son costosas y pueden llevar mucho tiempo, ya que implican un inventario completo y análisis y revisiones exhaustivos de toda la documentación contable, incluidas las cuentas bancarias. Las auditorías también deben ser realizadas por contadores independientes que estén autorizados para actuar como auditores.

Por el contrario, las auditorías pueden ser muy ventajosas, ya que le permiten revisar su estado financiero y tranquilizar aún más a los prestamistas e inversores de la viabilidad y rentabilidad potencial de las empresas del Reino Unido.

La entrada Cuentas anuales se publicó primero en Companies UK.